兼并及業務重組

兼并重組為提高企業稅收績效提供了獨特的機會。但對于所有在中國進行的并購交易來說,被兼并的目標公司的歷史稅務風險往往被收購方所承繼,例如激進的或不合理的稅收安排,以及巨額的稅務罰款、滯納金風險。

因此在兼并重組過程中有效管理稅務風險、選擇合理的稅務結構至關重要。同時,并購方的自身的管理架構及稅務結構也需要被考慮在內。

不論是兼并、收購、合資、股權投資或資產剝離,所有類型的交易都會涉及極其繁復的問題。中伯倫對各類兼并重組交易特有的稅務風險和機遇進行專業權衡,并分析資產質量以及潛在的隱形成本、或有負債與承付款項,以協助企業制定交易談判策略。我們提供多種稅務架構設計方案,準備正式的稅務架構設計備忘錄以及試算財務報表,向客戶直觀展示各稅務架構設計方案對企業未來現金流及盈利所帶來的影響,助其做出明智選擇。

由于中國各地稅收體系存在一定差異性,投資方應特別關注重組方案在執行層面的潛在風險。中伯倫十分清楚稅務機關的需求,我們的稅務團隊能夠與稅務主管部門了解兼并方案的可行性并協助您完成相關的審批程序。

中伯倫的稅務專業人士為企業客戶和私募投資者提供廣泛全面的稅務咨詢服務,包括:

•    協助購買方及賣方進行稅務盡職調查

•    選擇更具稅務效益的收購模式

•    公司結構重組、投資結構優化及運營模式改良

在并購交易達成后,企業還將面臨商業戰略是否可以快速貫徹執行的重要問題。此時企業很容易在稅務問題的控制和處理上失當。如果稅收策略與商業戰略未能很好的融合將會影響到企業的成功整合并導致企業錯失節稅的良機。

成功的業務整合對并購是否成功至關重要。我們的稅務服務團隊可以為您提供并購后的稅務籌劃和重構,包括:

•    管理和控制過渡期的主要稅收風險

•    成本的分配和補足

•    雇傭政策及員工激勵安排的稅務管理

•    重新募集資金及投資的稅務策略

•    知識產權的稅務籌劃

•    協助制定長期有效的集團稅收優化策略

洞察與觀點
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葉江蓮 

稅務合伙人
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